Az öröklés sokszor váratlanul következik be, és nemcsak érzelmi, de pénzügyi döntések elé is állít. Különösen igaz ez akkor, ha az örökölt ingatlant el szeretnéd adni 5 éven belül. Ebben az útmutatóban közérthetően bemutatjuk, mikor és mennyi adót kell fizetni, milyen költségeket vonhatsz le, és hogyan használhatod ki a törvényes adómentességi lehetőségeket.
Kérj ingyenes tanácsadást most:
mlinarikmarton.hu/ingyenes-tanacsadas/
Gyakori kérdések az örökölt ingatlan eladásáról
Adómentes az örökölt ingatlan eladása 5 év után?
Igen, ha az örökhagyó halálától számítva 5 év eltelik, az eladás adómentes.
Mi történik, ha nincs meg az örökléskori érték?
Ebben az esetben a bevétel 75%-át költségként elszámolhatod, így csak a fennmaradó 25% után kell SZJA-t fizetni.
Levonhatók a felújítási költségek?
Igen, ha van róla számlád, és az eladás előtti 2 évben történt, akkor az adóalap csökkenthető vele.
Miért fontos figyelni az időzítésre az örökölt ingatlan eladása során?
Amikor egy ingatlant örökölsz, az adózás szempontjából kritikus pont az, hogy az eladás 5 éven belül vagy azon túl történik-e. Az öröklési szabályok szerint a szerzési időpont az örökhagyó halálának napja. Az 5 év letelte után az örökölt ingatlan eladása adómentessé válik, de ha előbb adod el, adót kell fizetned a nyereség után.
Tudtad? Az öröklés során fizetendő illetékről is fontos tájékozódni. Olvasd el részletes cikkünket az örökösödési illeték 2024-es szabályairól itt.
Hogyan számítják ki az adót az örökölt ingatlan eladása esetén?
Ha 5 éven belül adod el az örökölt ingatlant, akkor a nyereség után 15% személyi jövedelemadót (SZJA) kell fizetned. A nyereség az eladási ár és az örökléskori érték közötti különbség.
Példa:
Tegyük fel, hogy 2020-ban örököltél egy ingatlant, amelynek értéke akkor 40 millió forint volt, és most, 2024-ben 50 millió forintért értékesíted.
A nyereség 10 millió forint, amely után 15% SZJA-t kell fizetned, vagyis 1,5 millió forint.
Mi a teendő, ha az örökölt ingatlan szerzéskori értéke nem állapítható meg?
Előfordulhat, hogy az öröklési eljárás során nem készült hivatalos értékbecslés, vagy az ingatlan szerzéskori értékét nem tudod pontosan meghatározni. Ebben az esetben a jogszabályok lehetőséget biztosítanak egy alternatív módszer alkalmazására:
-
- Ha nincs hiteles hagyatéki értékbecslés, a bevétel 75%-át költségként elszámolhatod, és csak a fennmaradó 25% után kell SZJA-t fizetned.
Példa:
Ha az ingatlant 50 millió forintért adod el, de nincs meghatározott szerzési értéked, akkor 37,5 millió forintot (a bevétel 75%-át) költségként elszámolhatod. Az adó alapja így a fennmaradó 12,5 millió forint lesz, amely után 15% SZJA-t kell fizetned, vagyis 1,875 millió forint.
Hogyan csökkentheted az adóalapodat az örökölt ingatlan eladásakor?
Számos költséget levonhatsz a bevételből, amelyek csökkentik az adóalapodat:
-
- Felújítási és karbantartási költségek, ha számlával igazolhatók.
-
- Ingatlanügynöki és ügyvédi díjak.
-
- Az ingatlan eladásával kapcsolatos egyéb költségek.
Érdemes-e felújítani az örökölt ingatlant eladás előtt?
A kisebb felújítások, mint például a home staging, növelhetik az ingatlan vonzerejét és eladási árát. Az ilyen beruházások költségei szintén levonhatók az adóalapból, feltéve, hogy számlával tudod igazolni őket, és az eladást megelőző 24 hónapon belül történtek.
Hogyan használhatod ki az adómentességi lehetőségeket?
Bizonyos esetekben mentesülhetsz az adófizetés alól, például ha az eladásból származó bevételt:
-
- Idősek otthonában való férőhely megváltására,
-
- Fogyatékos személyek lakóotthonába való befektetésre fordítod.
Számolj előre: használd öröklési és adózási kalkulátorainkat
Az örökölt ingatlan eladását érintő adózási és illetékszabályok bonyolultak lehetnek. Hogy elkerüld a meglepetéseket, és pontos képet kapj a várható költségekről, készítettünk két egyszerűen használható kalkulátort.
Tudd meg néhány kattintással, kell-e fizetned öröklési illetéket, illetve mennyi személyi jövedelemadóra számíthatsz az ingatlan értékesítése után!
👉 Számold ki az öröklési illetéket most!
👉 Nézd meg, mennyi adót kell fizetned!
Záró gondolatok: miért érdemes szakértői tanácsot kérni?
Az örökölt ingatlan eladása bonyolult lehet, különösen, ha 5 éven belül történik. A különböző jogi és adózási szabályok miatt érdemes szakértői tanácsadást kérni, hogy optimalizáld a költségeket és minimalizáld az adófizetést. Az pedig tovább bonyolítja a helyzetet, ha nem egy, hanem több örökös is van. Ezt egy korábbi cikkünkben jártuk körül: Örökölt ingatlan eladása több tulajdonos esetén
Kérj ingyenes tanácsadást most!
Ne hagyd, hogy az örökölt ingatlan eladása bonyolult és költséges legyen!
A szerzőről
Mlinárik Márton – ingatlanközvetítő, befektetési tanácsadó és a mlinarikmarton.hu alapítója. Több száz lakáseladás után pontosan tudja, mit keresnek a vevők – és hogyan érdemes hitelben, időzítésben, stratégiában gondolkodni. Ismerd meg őt itt →
Legutóbbi hozzászólások